Налоговый вычет позволяет вернуть часть средств, потраченных при приобретении недвижимости. Покупатель может их потратить, например, на погашение ипотеки или просто по своему усмотрению. Сегодня расскажем про основные условия для проведения процедуры, необходимые документы и важные нюансы, которые нужно учитывать.
Кто может получить налоговый вычет
Деньги, потраченные на покупку квартиры, возвращаются из налогов, которые платил покупатель. Вот список условий, которым необходимо соответствовать:
1. Есть официальное трудоустройство с уплатой подоходного налога (13%) и ИП на общей системе налогообложения. Упрощенные режимы в субсидии не участвуют.
2. Нет оформленного налогового вычета на жилье, которое приобретено до 2014 года.
Если покупатель уже оформлял льготу в 2014 году и позднее, он все равно может получить возврат средств, но только если не исчерпан лимит.
За какие покупки можно вернуть налоги
Установлено несколько объектов для оформления имущественного налогового вычета:
1. Любая жилая недвижимость, в том числе земельный участок для ИЖС.
2. Жилищное строительство.
3. Ремонт в новостройке. Для этого квартира должна быть куплена без отделки и напрямую от застройщика.
4. Проценты по ипотеке.
Покупатель вправе получить возврат налогов за всё, а не только что-то одно, но в пределах лимитов.
Ограничения по сумме вычета
Покупатель вправе получить 13% в виде уплаченных налогов. Однако законодательно установлены лимиты по сумме, от которой рассчитывается субсидия: 2 000 000 ₽ на имущество и 3 000 000 ₽ на уплаченные проценты.
Соответственно, покупатель может получить максимум 260 000 ₽ за покупку и 390 000
₽ за ипотеку. Всего — максимально 650 000 ₽, даже если фактические расходы или уплаченные проценты обошлись дороже. Отделка и ремонт учитываются не отдельно, а как покупка недвижимости, то есть входят в лимит 2 000 000 ₽.
Важный нюанс: супружеские пары вправе получить до 650 000 ₽ на каждого, то есть всего 1 300 000 ₽ на двоих. Для этого потребуется доказать, что у обоих из супругов есть фактически понесенные расходы на приобретение жилья.
Расчет налогового вычета
Если сумма покупки или процентов меньше установленных лимитов, необходимо умножить ее на 0,13.
Например:
Стоимость недвижимости 1 500 000 ₽ * ставку 13% = 195 000 ₽.
Если суммы больше, то вы можете рассчитывать на максимальный размер вычета.
Важный нюанс: сумма вычета ограничена объемом уплаченных налогов.
Когда подавать документы
Чтобы подать заявление, потребуется декларация 3-НДФЛ — справка о доходах и налогах за один календарный год. Соответственно, подать документы на вычет за недвижимость, купленную в текущем году, можно будет только в следующем.
Есть и другой вариант — оформить вычет через работодателя. Однако так вы просто будете получать заработную плату без удержания налогов, не всю сумму сразу.
Документы для налогового вычета
Полный список документов, необходимых для оформления субсидии:
1. Паспорт налогоплательщика
2. Заявление на распределение вычета между супругами, если недвижимость куплена в браке, и ее стоимость менее 4 000 000 ₽
3. Декларация 3-НДФЛ
4. Справка 2-НДФЛ
5. Копия ДКП или ДДУ
6. Выписка из ЕГРН или акт приема-передачи
7. Подтверждение понесенных расходов
8. Справка об уплаченных процентах по ипотеке
9. Банковские реквизиты
В зависимости от типа вычета и недвижимости список может различаться, поэтому лучше заранее уточнить необходимый пакет документов в ФНС.
Срок получения денег
С момента подачи полного пакета с документами ФНС рассматривает заявление в течение 3-х месяцев. В случае подтверждения, перевод денежных средств может занимать до одного месяца. Также у налоговой могут возникнуть уточняющие вопросы, что увеличивает срок возврата средств.
